借入金を一括で繰上返済する VS借入金を残しておく

借入金を一括で繰上返済する VS借入金を残しておく 　私が独立したばかりのときの顧問先の話です。顧問税理士になって一カ月ほど経った頃、社長が突然私の事務所に来て、「松岡さん、弁護士さんを紹介してもらえませんか？」と言ってきたのです。「何かあったんですか？」と事情を聞くと、社長が「実は……、お金がなくなっちゃったんです」、そう言ってきたのです。 　それを聞いて私は驚きました。なぜなら、その会社は定期預金もあり、現金預金に関してはかなり余裕があったからです。売上規模から考えても、資金繰りがそれほどまでに悪くなるとは考えられません。 　改めて何があったのか聞くと、社長は言いづらそうな顔をして話し始めました。 　その会社の財務は、社長の知り合いの方が管理していたそうです。「経理がわからない？ 　そんなの俺が全部やってやるよ」と言って、会社のお金を自由に動かしていたそうです。そして、あろうことかその人は勝手に会社の定期預金を解約し、金利がもったいないという理由で、解約した定期預金のすべてを、銀行からの借入金の返済に充ててしまったそうなのです。 　これを聞いて私は「なんということをしてしまったんだ……」と思いました。 　一見すると借金を繰上返済しているわけですから、いいことのように感じますよね。しかし、会社を経営する上で借入金の一括繰上返済は、禁じ手に近い愚行です。何がマズイのかと言うと、銀行の売上がなくなってしまうということが問題なのです。 　銀行は会社に融資をする際に返済期間を設けています。銀行は約定通りに融資を返済してもらうことで、利益を出すことができるビジネスモデルになっているのです。 　ですから、繰上返済をするということは、銀行の売上をすべて消してしまうということ。銀行にしてみると、取引先からの売上がいきなり消えるわけですから、「この会社はいきなり何をしてくれるんだ」となるのです。 　先の会社では、帳簿上は定期預金を解約して借入れを返済したことで、一気に負債が減りました。しかし、同じ金額の預金もなくなっているので、まったく意味がありません。この行為は、貸借対照表が小さくなっただけです。 　社長が言うには、気づいたときにはこんなことになっていたとのこと。この間まで ２０００万円あった現金預金が一気に １００万円まで減ってしまったので、悪夢を見ているような気分だったことでしょう。 　ここまでの話は滅多にありませんが、資金に余裕のある会社が「お金があるから銀行に全部返そうと考えているんだけど……」と相談してくることはよくあります。その場合、私は基本的には反対します。 　今の時代、金利なんて微々たるものですから、借入金であっても気にせずに持っていればいいのです。そしてそれを約定通り少しずつ返していけばいいのに、どうして預金を減らしてまで一気に返そうとするのか理解に苦しみます。 　資金繰りという面から考えると、借入金の一括返済はデメリットこそあれ、メリットがほとんどないのです。もし仮に、銀行に一括返済をして、その後業績が悪くなって銀行に改めて「融資をお願いします」と言っても、下手をすると貸してもらえないかもしれません。業績が悪くなってから借りに行くというのもそうですが、一括返済をしたという実績があまりにも印象がよくないからです。 　ちなみに、個人の住宅ローンなどであれば話は別です。あくまでこれは、ビジネスとしての銀行との付き合いの話です。