資金と損益

資金は、会社存統という面から見ｋば、

損益に優先する。

「利益が出ていること」と、「資金収支のバランスがとれていること」は

全く別のことである。…

資金は、会社存続という面から見れば、損益に優先するのだ。赤字をいく

ら出しても、資金が続いている限り倒産することはない。

反対に、いくら利益をあげていても、資金がショートすれば会社はつぶれ

てしまうのである。

社長たるもの、「資金は苦手」で済ますわけにはいかない。資金の実態を

知り、わが社の事業経営に必要な資金を計画し、調達し、運用しなければな

らないのである。

一倉定の社長学第２巻　「経営計画・資金運用」より