なぜ今月、資金の増減があったのか、その原因をわかっていますか？

この質問に即答できますか？ 　私は、社長にいつも聞くことがあります。それは、「自分の会社のお金の流れがわかっていますか？」 　です。 　前月の預金現金残と今月の預金現金残と比べて、いくら減っているか、あるいはいくら増えているか知っていますか、と聞きます。驚くことに、多くの社長が答えられません。仮に１月末と２月末の預金残高を比べて増えていたとしても、増えていて良かった。黒字だったからかなあ、と簡単に思っているだけです。 　何が原因かを検証していないのです。黒字だけではなく、何か前払いでもらっていたり、保証金を預かったり、いろいろなケースがあるでしょう。減っていれば、「なんでだろう？」と細かく見ないと、経営の落とし穴にハマってしまいます。「赤字だから？」「銀行への返済分が減ったのか？」「機械を買ったから？」など、いろいろなことが想定できるはずです。どうして先月に比べて資金が減っているのか、あるいは増えているのか、その原因を知ってほしいのです。同じ減るにしても、営業赤字なのか、設備投資なのか、借入返済なのか、それが大切です。結果があれば、その原因がある 　営業赤字なのに、補助金が入ったお陰で黒字化できたなら、経営として失敗です。 　収支報告書の合計金額だけでなく、内容を知る。それが「資金の流れがわかった」ということなのです。 　何事にも原因があって、結果があります。それを知っておくことが大切です。 　経営者なら、おおまかな資金の流れを把握しておくべきです。